Акт сверки. Двухсторонний зачет задолженности.
Вопрос
Как правильно оформить зачет задолженностей в программе 1С?
Например, купили что-то у контрагента и ему же оказали услугу.
Ответ
Приведенное ниже описание подойдет для типовых конфигураций 1С: Бухгалтерия для Украины, УТП, УПП.
Есть два условия для проведение зачета: однородность требований и наступление срока их исполнения.
Стандартная простая ситуация - провести зачет дебиторской и кредиторской задолженности на равную сумму по двум договорам (для одной и той же организации):- приобретены товары - оформлены документы "Поступление товаров и услуг", оформлена входящая налоговая накладная.
- оказана услуга заказчику - оформлен документ "Реализация товаров и услуг" (закладка "Услуги"), выписана налоговая накладная покупателю.
По заявлению одной из сторон необходимо провести зачет задолженности:
- Стоимость оказанной услуги превышает стоимость приобретенных товаров
- оформляем документ "Корректировка долга", операция "Проведение взаимозачета", кнопка «Заполнить» - «Заполнить по остаткам взаиморасчетов»
- суммы взаимозачета должны быть одинаковыми (при необходимости откорректировать вручную) - в правом нижнем углу документа появляется надпись "ВЗАИМОЗАЧЕТ"
- незакрытая часть сумм по договору - свыше суммы взаимозачета погашается в рамках условий договора.
ПРИМЕЧАНИЕ: В случае если товары приобретались по нескольким договорам в документе "Корректировка долга" будут выделены отдельные строки по каждому договору; сформируются проводки, на сумму взаимозачета по разным договорам.
Анализ отчетами: Оборотно-сальдовая ведомость по счету 63, 36, а также Карточка счета 6442, 6432.
Проведение сверки взаиморасчетовоформить документ "Акт сверки взаиморасчетов"
- если не выбрать договор - задолженность будет заполнена по всем договорам контрагента
- указать период
- закладка «Счета учета расчетов» в табличной части указать список счетов бухгалтерского учета, по которым необходимо осуществить сверку
- на закладке «По данным организации» нажать кнопку "Заполнить"
- в табличной части будут отражены документы, по которым осуществлялись расчеты с контрагентами, а также суммы расчетов
ПРИМЕЧАНИЕ: Для документа "Акт сверки взаиморасчетов" в случае, если товары приобретались по нескольким договорам дебиторская задолженность, сформированная по двум договорам, отражается двумя строками и в сумме соответствует кредиторской задолженности.