По ОС разница по НУ БУ как корректно отобразить? На 17 группу ОС?
Вопрос
Как отобразить в системе 1С разницу между бухгалтерским и налоговым учетом? На отдельную, 17-ю группу ОС?
Ответ
Смотря что понимается под "отобразить".
Если речь идет о текущей разнице, которая возникает вследствие каких-то различий в параметрах начисления амортизации - это никак не отображается. Просто существует разница сумм начисленной амортизации в бухгалтерском и налоговом учетах и все.
Если же речь идет о разнице, возникшей в момент перехода на учет согласно НКУ в апреле 2011 года, тогда это - временная налоговая разница, разница между балансовой стоимостью всех ОС в НУ и остаточной стоимостью ОС в БУ на 01.04.2011 (момент признания стоимости каждого объекта ОС в НУ равной стоимости этого же объекта ОС в БУ). Эта разница, согласно переходных положений НКУ должна учитываться как отдельный объект ОС с утвержденными в законе сроками полезного использования.
В системе 1С операция отражения этой разницы в виде "виртуального" объекта ОС производилась лишь однажды - 01.04.2011 - после обновления типовой конфигурации документом Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ на 01.04.2011. Этот документ автоматически присваивал объекту ОС специальную группу (Временная налоговая разница, см. справочник Налоговые группы основных средств). Конечно же, не 17-ю, а просто отдельную техническую - отличную от других 16-ти групп. По состоянию на 01.01.2012 этот специальный объект ОС числиться в учете и амортизироваться на общих основаниях с другими объектами.