Приобретение с НДС для нехозяйственной деятельности. Как списать налоговый кредит?
Вопрос
Ответ
Как списать возникающую сумму НК по НДС на затраты предприятия? Нужна проводка типа Дт 92 Кт 6442.
С чего вдруг взялось, что система формирует налоговый кредит? Достаточно просто отразить приходный документ по нехозяйственной деятельности (Налоговое назначение (НДС) = Необл. НДС, нехоз.; Налоговое назначение (затраты) = Нехоз. д-сть), чтобы убедиться в том, что система всю сумму приобретения относит сразу на затраты. Ни в одной проводке приходного документа не будет счета 6442 - а значит, и нечего списывать.
Сам же налоговый документ (документ Запись книги приобретения в УПП или Регистрация входящего налогового документа в УТП) оформить нужно также с указанием нехозяйственной деятельности. Он будет включен в реестр налоговых накладных, сумма базы и НДС пойдет в нужную строку Декларации по НДС. А вот бухгалтерских проводок такой налоговый документ никаких формировать не будет: налоговый кредит не формировался, а значит, закрывать его не нужно.