Приобретение с НДС для нехозяйственной деятельности. Как списать налоговый кредит?

Материал из База знаний 1С:Системы
Перейти к: навигация, поиск

Вопрос

При приобретении товаров/услуг с НДС для нехозяйственной деятельности сумму НДС такой операции относить на налоговый кредит нельзя. Как списать возникающую сумму НК по НДС на затраты предприятия?

Нужна проводка типа Дт 92 Кт 6442.

Ответ

Как списать возникающую сумму НК по НДС на затраты предприятия? Нужна проводка типа Дт 92 Кт 6442.

С чего вдруг взялось, что система формирует налоговый кредит? Достаточно просто отразить приходный документ по нехозяйственной деятельности (Налоговое назначение (НДС) = Необл. НДС, нехоз.; Налоговое назначение (затраты) = Нехоз. д-сть), чтобы убедиться в том, что система всю сумму приобретения относит сразу на затраты. Ни в одной проводке приходного документа не будет счета 6442 - а значит, и нечего списывать.

Сам же налоговый документ (документ Запись книги приобретения в УПП или Регистрация входящего налогового документа в УТП) оформить нужно также с указанием нехозяйственной деятельности. Он будет включен в реестр налоговых накладных, сумма базы и НДС пойдет в нужную строку Декларации по НДС. А вот бухгалтерских проводок такой налоговый документ никаких формировать не будет: налоговый кредит не формировался, а значит, закрывать его не нужно.

Личные инструменты