Приобретения у неплательщика НДС. Оформлять налоговые накладные самостоятельно???

Материал из База знаний 1С:Системы
Перейти к: навигация, поиск

Вопрос

При отражении операций приобретения товаров/услуг у неплательщиков НДС система формирует записи в налоговых регистрах учета НДС (Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений, Приобретения налоговый учет). Закрываться эти записи должны по идее налоговыми документами. Однако никаких налоговых документов по операции мы не получаем, т.к. неплательщики НДС не имеют право оформлять налоговые документы.

Насколько правомерно введение в систему электронного документа без первичного "на бумаге" от поставщика? И как правильно оформлять в системе такой документ, если это все же нужно делать?

Ответ

Действительно, при оформлении операций поступления (например, проведении документа Поступление товаров и услуг) система всегда формирует записи в налоговых регистрах учета НДС. Не действует ни указание в документе, что Налоговое назначения = Нехоз. д-ть, ни настройка схемы налогового учета по договору контрагента в режиме Момент определения базы НДС по покупкам = Не определять.

Выходит нужен налоговый документ?

Да, именно так. При осуществлении любых операций приобретения требуется оформлять в системе налоговый документ, даже если такого документа поставщик нам не дает. И это - требование законодательства, а не техническое решение. Сведения об этих операциях должны попадать в реестр налоговых накладных и Декларацию НДС. Причем независимо от того, относится ли операция к хозяйственной деятельности или нет!

Налоговые накладные в системе по таким операциям следует оформлять следующим образом:
  • Вид операции = Прочее (товарный чек и т.п.)
  • Вид документа = Документ бух. обліку
    • реквизит появляется только если выбрать указанный выше вид операции
  • Налоговое назначение = Налоговое назначение из приходного документа
    • Статья налоговой декларации по НДС при этом подставится автоматически правильная
Личные инструменты