Регистрация плательщиком НДС и учет активов в 1С

Материал из База знаний 1С:Системы
Перейти к: навигация, поиск

Ситуация:
До определенной даты предприятие было, не плательщиком НДС.
Предприятие, зарегистрировано плательщиком НДС в середине месяца (не с 1-го чиса)
До момента регистрации предприятия плательщиком НДС, были поступления товаров, при этом реализация товаров не производилась.

Сентябрь – предприятие не плательщик НДС.
Но оприходовало некоторые товары, реализации еще не проводятся

Октябрь – предприятие уже плательщик НДС (с октября)
Уже проходят и реализации

Как правильно:
Порядок работы следующий:
1. В Учетной политике (налоговый учет) начиная с сентября, должна быть установлена "Схема налогообложения" - Налог на прибыль и НДС.
2. Документы "Поступления товаров и услуг":
  • Ставка НДС, такая, как указано в документах от поставщика
  • Нал. назначение - Необл. НДС, любая хоз.

3. В конце сентября оформить документ "Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС" 
(документ оформляется до того периода, как предприятие стало плательщиком НДС)
Что заполнять в документе:
Закладка "Приобретения", на ней выбрать закладку "Ожидаемый НДС", нажать кнопку Заполнить (Заполнить по остаткам)
В табличной части должны быть строки, по поступлениям товаров, которые прошли по Необл НДС деятельности.

4. Данные в отчете "Проверка суммы входящего НДС" в графе расхождений будут на одинаковые суммы со знаком "+" и "-" 
В последующих отчетных периодах эти суммы не будут отражаться в отчете.

5. При оформлении оплаты за поставленые товары, в Платежном поручении исходящем выбирать:
  • Ставка НДС - 20 %
  • Нал. назначение - Необл. НДС, любая хоз.
6. Оформить документ "Изменение налогового назначения запасов"
  • вид операции "Товары"
  • старое налоговое назначение - Необл. НДС, любая хоз; новое налоговое назначение - Обл.НДС
  • табличная часть заполняется вручную, после чего применить механизм "Заполнить по партиям" (расположен над табличной частью)

7. Закрытие необходимых регистров по НДС произойдет в момент оформления документа "Закрытие месяца"

Личные инструменты